1. Анализ внутреннего контроля

— это процесс оценки систем, политик и процедур, реализованных в организации для обеспечения эффективного управления рисками, надежности финансовой отчетности и соблюдения законодательства. Аудиторы изучают документацию, проводят интервью с сотрудниками и тестируют контрольные процессы, чтобы определить их силы и слабости. Результаты анализа внутреннего контроля помогают аудиторам определить объем необходимых проверок и оценить риски ошибочной или мошеннической финансовой отчетности.

2. Анализ налоговых обязательств

— это процесс проверки правильности и полноты расчетов налоговых платежей организации в соответствии с действующим налоговым законодательством. Аудиторы анализируют финансовые данные, налоговые декларации и соответствующую документацию для выявления потенциальных ошибок, упущений или нарушений. Цель — обеспечить соблюдение налоговых обязательств и минимизировать риски штрафов или претензий со стороны налоговых органов.

3. Анализ финансовых операций

Анализ финансовых операций включает изучение финансовых транзакций и операций, проведенных организацией за определенный период времени. Аудиторы анализируют сделки, бухгалтерские записи и соответствующие документы для выявления потенциальных аномалий, ошибок или мошенничества. Этот процесс помогает подтвердить достоверность и надежность финансовой отчетности и выявить возможные риски.

4. Проверка на предмет мошенничества

— это процесс выявления и предотвращения финансовых мошеннических схем или неправомерных действий в организации. Аудиторы анализируют финансовые данные, идентифицируют потенциальные схемы мошенничества и проводят дополнительные проверки для их выявления. Цель — минимизировать финансовые потери и сохранить репутацию компании.

5. Анализ обязательств и контрактов

Анализ обязательств и контрактов включает оценку финансовых обязательств и договорных обязательств организации. Аудиторы изучают контракты, соглашения и соответствующую документацию для оценки их правильности и соответствия действующему законодательству. Этот анализ помогает убедиться в том, что организация соблюдает условия контрактов и обязательств перед сторонними лицами.

6. Анализ взаиморасчетов

— это процесс проверки финансовых взаимоотношений между организацией и ее контрагентами. Аудиторы изучают документацию о транзакциях, выявляют задолженности и кредиты, анализируют условия сделок и убеждаются в их правомерности и достоверности.

7. Участие в инвентаризации

— это процесс подтверждения наличия, целостности и стоимости активов и запасов организации. Аудиторы присутствуют при проведении инвентаризации, проверяют соответствие результатов инвентаризации бухгалтерским данным и выявляют потенциальные расхождения или аномалии.

8. Анализ финансового положения

Анализ финансового положения включает оценку финансовых показателей и позиций организации. Аудиторы анализируют бухгалтерскую отчетность, финансовые показатели и соответствующие документы для выявления финансовых трендов, рисков и возможностей.

9. Анализ налоговых рисков

— это процесс оценки возможных налоговых рисков и угроз для организации. Аудиторы изучают налоговые декларации, проводят анализ налоговых расчетов и оценивают возможные последствия изменений в налоговом законодательстве для организации.

10. Анализ правовых рисков

— это процесс выявления и оценки потенциальных юридических угроз и рисков, с которыми может столкнуться организация в своей деятельности. Аудиторы и юристы изучают договоры, лицензии, правовую документацию, историю судебных дел и другие правовые акты, связанные с организацией. Целью этого анализа является выявление возможных юридических проблем, недостатков в правовой защите или неправильного применения правовых норм, что может привести к потенциальным юридическим спорам, штрафам или убыткам для компании. Результаты анализа правовых рисков могут быть использованы для разработки стратегий минимизации рисков и обеспечения юридической безопасности организации.